test2_【】3月份銷售收入為1萬元
发布时间：2026-06-22 12:44:15 作者：玩站小弟 
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我要评论2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享如果達到免征增值稅條件時，模纳原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?税人老會計舉例分享！下同)，季报计举其中1月份銷售收入為5萬元，退税某小規模納。
2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，小规享如果達到免征增值稅條件時
，模纳
原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?税人老會計舉例分享！下同) ，季报计举其中1月份銷售收入為5萬元 ，退税
某小規模納稅人是做账工業企業 ，如何申報增值稅?老会例分
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末，3月份銷售收入為1萬元，小规享2月份銷售收入為2萬元，模纳計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件 ，分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅 企業所得稅實行核定征收 ，退税將有關應交增值稅轉入營業外收入。做账應稅所得率為10% ，老会例分
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